В процедурах по внутреннему аудиту рекомендуется определить порядок оценки аудиторов рис. 7.3, а также порядок ведения и форму записей для регистрации результатов оценки.
Рисунок 7.3 – Процесс оценивания аудитора
Продолж. рис. 7.3
Организация должна осуществлять оценку сотрудников при первоначальном отборе для подготовки их в качестве внутренних аудиторов, оценку аудиторов при формировании аудиторских групп и постоянную оценку работы аудиторов для выявления необходимости в поддержании и повышении их знаний и умений.
В качестве методов оценки могут использоваться анализ документов об образовании, квалификации, навыках и опыте, анализ отзывов о работе, собеседование, тестирование, наблюдение за аудиторской деятельностью и анализ отчетных документов.
7.2 Контрольные вопросы и задания
1 В каком стандарте приведены рекомендации по организации процесса оценки аудитора?
2 Дайте анализ понятия приведенного на рис. 7.1.
3 Раскройте концепцию компетентности аудитора.
4 Какими качествами должен обладать аудитор?
5 Перечислите требования к аудиторам.
6 Расскажите о процессе оценивания аудитора.
Лекция 8
Сертификация аудиторов
8.1 Общие положения
Проведение аудитов – это не только требование стандартов на системы менеджмента. Эта деятельность необходима организации для успешного функционирования, своевременного реагирования на возникающие проблемы, распространения накопленного положительного опыта по всей организации.
Руководство организаций возлагает большую ответственность на внутренних аудиторов, ибо они являются поставщиками информации о функционировании системы менеджмента. И именно руководители компаний являются лицами, наиболее заинтересованными в результатах внутреннего аудита.
Для того чтобы внутренние проверки не были формальными мероприятиями для выполнения требований стандартов на системы менеджмента, а действительно приносили организации комплекс преимуществ, руководство должно создать соответствующую атмосферу в компании и демонстрировать свою заинтересованность в эффективности процесса аудита. От того, насколько грамотные и квалифицированные аудиторы задействованы в процессе проведения аудиторских проверок, зависит ценность той информации, которая будет представлена руководству для анализа.
Ранее было указано, что квалификация аудитора зависит от его образования, опыта профессиональной деятельности, подготовки в качестве аудитора и опыта проведения аудитов. Очень важно, насколько правильно аудитор ведет себя в процессе общения с персоналом и насколько высок статус аудитора в компании.
Основой успеха является профессионализм аудитора, который в мире принято подтверждать с помощью процесса сертификации.
Процесс сертификации аудитора представлен на примере схемы, применяемой европейским органом по сертификации персонала рис. 8.1.
Рисунок 8.1 ‑ Блок-схема сертификации аудитора
8.2 Международный Регистр Сертифицированных Аудиторов (IRCA)
Международный Регистр Сертифицированных Аудиторов, управляемый Институтом Обеспечения Качества, наиболее известная и наиболее популярная из всех схем, по которой сертифицированы тысячи аудиторов во всем мире. Имеются и другие национальные схемы, и чтобы способствовать взаимному признанию сертификации аудиторов, национальные регистры создали Международную Ассоциацию по Сертификации Аудиторов и Курсов Обучения (IATCA), которая основывается на Международном Договоре Взаимного признания (MLA).
Данный регистр аудиторов был основан в 1984 году Институтом обеспечения качества (IQA) и утвержден правительством Великобритании. Первичная цель состояла в том, чтобы создать и поддерживать стандарты для аудиторов, используемые аккредитованными органами, вовлеченными в деятельность по сертификации систем управления качеством организаций сначала согласно стандарту BS 5750, а позже ‑ ISO 9000. Вначале регистратором управляла отдельная, оперативно независимая организация, созданная в рамках IQA. Она была известна как совет по Регистрации Аудиторов (ARB), после ее переименовали в IRCA, что лучше отражает международные масштабы ее деятельности.
IRCA состоит из двух частей: Органа Управления Регистрацией и Совета.
Совет делится на четыре направления:
- промышленность (или конечные пользователи);
- профессиональные и образовательные учреждения (неправительственные);
- сертификационные органы;
- институт Обеспечения Качества.
Совет осуществляет контроль за деятельностью IRCA.
Другая основная цель деятельности IRCA – управление и контроль деятельности организаций по обучению аудиту систем качества и, имеющих право выдавать сертификаты аудиторов.
Информацию об можно получить из документа «IRCA: Информация и обзор» (IRCA/500).
IRCA в настоящее время использует такие схемы сертификации аудиторов:
- сертификация Аудиторов Систем Управления Качеством (QMS);
- отраслевые схемы, такие как TickIT, аэрокосмической промышленности, медицинских устройств и т.д.
- сертификация Аудиторов Систем Управления Окружающей Средой (EMS);
- сертификация аудиторов Систем Управления Профессиональной Безопасности и Охрані Труда (OHSAS).
Все схемы включают градации временного аудита, аудитора, ведущего аудитора, главного аудитора и внутреннего аудитора.
Юридическая сила Сертификата любого аудитора оговорена в самом сертификате и обычно не превышает 3-х лет.
8.3 Сертификационные критерии
Критерии, используемые для сертификации аудиторов, основаны на требованиях стандарта ISO 19011 и включают пять основных элементов:
- образование;
- опыт работы (стаж);
- опыт работы в Области качества;
- обучение аудиту;
- опыт аудитов.
Детальные требования по сертификации в качестве QMS Аудитора можно найти в документе IRCA/602.
Лицам, заинтересованным в получении сертификата IRCA в качестве Аудиторов систем качества, необходимо обратиться в IRCA по любым вопросам относительно личных данных.
По запросу IRCA снабдит заинтересованное лицо всем набором документов для подачи заявки (анкету, форму для регистрации аудиторов, информацию об оплате, сертификационные критерии и другую информацию). Документы для подачи заявки и сертификационные критерии могут также быть получены от IRCA по электронному адресу www.IRCA.org.
8.4 Ресертификация и непрерывное профессиональное развитие аудиторов
Сертификация IRCA имеет силу в течении трех лет (сертификационные карточки издаются ежегодно по оплате взноса). После истечения этого трехлетнего периода. Аудитор должен возобновить свою сертификацию. Чтобы возобновить сертификацию, аудитор должен выполнить пять условий:
